Page 44 - 4913

ОПЕРАЦІЙ
Варіант відповіді Оцінка системи
№ внутрішнього
з/п Зміст питання контролю Примітки

Інф.
Так Ні (висока, середня,
відсутня
низька)

1 2 3 4 5 6 7
І. Каса (загальні питання)
1.1 Наявність договору з касиром
про повну матеріальну
відповідальність
1.2 Відсутність у штаті касира,
суміщення функцій касира та
облікового працівника
1.3 Наявність сейфа для зберігання
грошей і їхніх еквівалентів

1.4 Чекові книжки на
одержання готівки
зберігаються в сейфі
1.5 Касові книги пронумеровані,
прошнуровані й опечатані у
встановленому порядку
1.6 Надання права підпису
прибуткових і видаткових
ордерів іншим особам, крім
головного бухгалтера і
керівника підприємства

1.7 Наявність суцільної реєстрації
прибуткових і видаткових
ордерів
1.8 Наявність пропусків у
нумерації прибуткових і
видаткових ордерів
1.9 Наявність на підприємстві
наказу керівника про
періодичність перевірки готівки
в касі
1..10 Раптові перевірки каси
проводяться регулярно й
оформлюються відповідним
актом
1..11 Наявність порушень ведення
касових операцій,
встановлених:
а) внутрішнім контролем;
б) органами зовнішнього
контролю

44