Page 48 - 4913

№ Перелік аудиторських процедур ВиконавецьМетод Примітки
з\п перевірки Аудитора
1.3 Перевірка наявності всіх касових звітів
(аркушів касової книги)
1.4 Перевірка відповідності дат прибуткових і
видаткових документів датам у касових звітах

1.5 Перевірка повноти оприбуткування грошових
Коштів
1.6 Перевірка повноти здачі виторгу з каси в банк
1.7 Перевірка повноти здачі депонованої зарпла
ти в банк
1.8 Перевірка заповнення всіх реквізитів у касових
ордерах і звітах
1.9 Перевірка оформлення касової книги
1.10 Перевірка підсумків у платіжних відомостях

1.11 Перевірка залишків у касових звітах
1.12 Звірка оборотів і залишків у Касовій книзі й у
журналах-ордерах
1.13 Перевірка дотримання ліміту залишку каси
1.14 У разі здачі виторгу в касу підприємства —
перевірка відповідності дат і сум
оприбуткованого виторгу датам і сумам на
квитанціях до прибуткових ордерів у товарних
звітах
1.15 За наявності видачі грошей за довіреністю
правильність оформлення довіреності,
наявність відповідної позначки у відомості

1.16 При використанні РРО:
- перевірка повноти відображення реалізації
відповідно до надходження виторгу по РРО чи
сумі інкасованого виторгу;
- звірка відповідності сум інкасації за даними
РРО і сум оприбуткованого в касу виторгу;

- звірка відповідності залишків по журналу РРО
і відповідному субрахунку рахунка 301
1.17 Перевірка
«Готівка» своєчасності повернення підзвітних
сум
II. Операції в іноземній валюті
2.1 Перевірка наявності всіх прибуткових і
видаткових документів, відображених у
касових Звітах

2.2 Перевірка наявності всіх касових звітів
(аркушів касової книги)

2.3 Перевірка відповідності дат прибуткових і
видаткових документів датам у касових звітах

48