Page 38 - 6471

БЦФ – сума засобів, що надійшли в порядку безоплатного цільового

фінансування підприємства;

Вдк – сума виплат (погашення) основного боргу по довгострокових

кредитах і позиках;

Вкк – сума виплат (погашення) основного боргу по короткострокових

кредитах і позиках;

Ду – сума дивідендів (відсотків), сплачених власникам підприємства
(акціонерам) на вкладений капітал (акції, паї тощо).

Результати розрахунку суми чистого грошового потоку по операційній,
інвестиційній і фінансовій діяльності дають змогу визначити загальний його

розмір по підприємству в звітний період. Цей показник розраховується за такою
формулою:

ЧГПп = ЧГПо + ЧГПі + ЧГПф, (4.6)

де ЧГПп – загальна сума чистого грошового потоку підприємства в

розглянутий період; ЧГПо – сума чистого грошового потоку підприємства по

операційній діяльності; ЧГПі – сума чистого грошового потоку підприємства по

інвестиційній діяльності; ЧГПф – сума чистого грошового потоку підприємства

по фінансовій діяльності.

Завдання для виконання практичної роботи

Завдання 1

Визначити Cash Flow від операційної діяльності підприємства за звітний

період непрямим методом за такими даними:

Чистий прибуток від операційної діяльності – (100+5n) тис. грн.

Надходження від емісії акцій становлять 250 тис. грн, у т. ч. на збільшення

статутного капіталу було спрямовано 200 тис. грн.

Надходження від емісії облігацій – (50+n) тис. грн.

Підприємство нарахувало дивідендів на суму (40+n) тис. грн.

37