Page 37 - 6471

де ЧГПі – сума чистого грошового потоку підприємства по інвестиційній

діяльності в розглянутий період;

Рос – сума реалізації вибулих основних засобів;

Рна – сума реалізації вибулих нематеріальних активів;

Рдфі – сума реалізації довгострокових фінансових інструментів

інвестиційного портфеля підприємства;

Рва – сума повторної реалізації раніше викуплених власних акцій
підприємства;

Дп – сума дивідендів (відсотків), отриманих підприємством за
довгостроковими фінансовими інструментах інвестиційного портфеля;

Пос – сума придбаних основних засобів;
∆НКБ – сума приросту незавершеного капітального будівництва;

Пна – сума придбання нематеріальних активів;

Пдф – сума придбання довгострокових фінансових інструментів

інвестиційного портфеля підприємства;

Вса – сума викуплених власних акцій підприємства.

З фінансової діяльності сума чистого грошового потоку визначається як

різниця між сумою фінансових ресурсів, притягнутих із зовнішніх джерел, і

сумою основного боргу, а також дивідендів (відсотків), виплачених власникам

підприємства.

Принципова формула, за якою здійснюється розрахунок цього показника по

фінансовій діяльності, має такий вигляд:

ЧДПф = Пск + Пдк + Пкк + БЦФ – Вдк – Вкк – Ду, (4.6)

де ЧДПф – сума чистого грошового потоку підприємства по фінансовій

діяльності в розглянутий період;

Пвк – сума додатково залученого із зовнішніх джерел власного

акціонерного чи пайового капіталу;

Пдк – сума додатково притягнутих довгострокових кредитів і позик;

Пкк – сума додатково притягнутих короткострокових кредитів і позик;

36