Page 87 - 6106

- кошторис витрат на виконання окремих видів будівельно-монтажних

робіт, розроблених у розрізі окремих функціональних блоків оперативного

плану;

- попередній графік грошового потоку, який складається на основі ТЕО

та бізнес-плану проекту;

- фінансовий стан ініціатора проекту у поточному періоді та прогноз па

майбутнє.

Мета планування капітальних витрат – забезпечення реалізації

проекту у передбачених будівельними нормами та правилами обсягах, строках

та технології. Оскільки обсяг та структура капітальних вкладень попередньо

обґрунтовується в ТЕО проекту, то розрахунки цих витрат у бюджеті на

майбутній період (квартал, рік) зводяться до такого:

1) виділення із загальної маси капіталовкладень тієї частки, яка

стосується поточного періоду, що розглядається;

2) уточнення обсягу капітальних витрат поточного періоду, виходячи з

вимог підрядника у зв'язку зі змінами у технології будівельно- монтажних

робіт;

3) уточнення обсягу та структури капітальних вкладень через зміни цін

у поточному періоді на будівельні матеріали, обладнання, транспортні послуги
тощо;

4) уточнення початкового обсягу капіталовкладень з урахуванням
фінансового резерву, передбаченого у договорі з підрядчиком на

відшкодування непередбачених витрат.
Надходження коштів при розробці капітального бюджету містить

приток грошових ресурсів у розрізі окремих джерел: власних, боргових га

залучених. Тому процес розробки дохідного розділу бюджету повинен містити

такі процедури:

- уточнення обсягу надходження коштів, який має відповідати сумарним

капітальним вкладенням;

86