Page 93 - 4913

Термін перевірки
ТЕСТ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ ДЕБІТОРСЬКОЇ
ЗАБОРГОВАНОСТІ ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ

№ з/п Зміст запитання Варіанти відповіді Примітки
так ні інф.
1 2 3 4 5 6
/. Контроль роботи з укладання договорів
1.1. Чи є в наявності договори на
реалізацію продукції (робіт, послуг)?

1.2. Чи ведеться в хронологічному
порядку реєстрація договорів на
реалізацію продукції (робіт, послуг)?

1.3. Чи беруть участь в укладанні
договорів усі зацікавлені служби
економічного суб'єкта?
1.4. Чи ведеться контроль виконання
договорів?
1.5. Чи візує договори головний
//. Контроль розподілу функціональних обов'язків персоналу клієнта
2.1. Чи залежить одержання авансів від
виписки рахунків?
2.2. Чи залежать виписка рахунків і
відвантаження від роботи з коштами
й іншим обліком дебіторської
заборгованості?
2.3. Чи залежать виписка рахунків від
відправлення і збереження ТМЗ?
2.4. Чи залежить контроль відповідності
вимогам замовника від дебіторської
заборгованості, бухгалтерського
обліку і роботи з грошовими
коштами?
2.5. Чи залежить ведення аналітичного
обліку дебіторської заборгованості
від ведення Головної книги?
2.6. Виписки по банківському рахунку
розносить особа, не пов'язана з
обліком дебіторської заборгованості
та зобов'язань?
///. Контроль системи обліку
3.1. У період відпустки працівників, в
обов'язок яких входить робота з
дебіторською заборгованістю та
зобов'язаннями, призначають
виконувати їх обов'язок інших
працівників бухгалтерії?

93