Page 95 - 4913

№ з/п Зміст запитання Варіанти відповіді Примітки
так ні інф.
1 2 3 4 5 6
- порівнюються з документацією на
відвантаження
- перераховуються на арифметичну
точність
- звіряються із затвердженими
прейскурантами?
3.14 Записи в журналі реєстрації виписки
рахунків періодично порівнюються з
документами на відвантаження?
3.15 Сумарні підсумки (наприклад, сума
партії) рахунків-фактур
підбиваються щодня і порівнюються
із записом у журналі-ордері?
3.16 Відповідна особа періодично
порівнює фактичний продаж із
плановим продажем і контролює
суттєву різницю?
3.17 Адекватність резерву на покриття
сумнівних боргів по рахунках
періодично оцінюється відповідною
особою?
3.18 Наявність актів звірки взаєморозра-
хунків
3.19 Наявність інвентаризаційних описів
дебіторів, кредиторів
IV. Аналіз актів перевірок різними контролюючими органами
4.1. Наявність актів перевірки
дебіторської заборгованості
контролюючими органами:
- внутрішніми;
- зовнішніми.
4.2. Наявність помилок і фактів обману,
виявлених контролюючими
органами
внутрішніми;
- зовнішніми.

4.3. Суттєвість помилок і фактів обману,
виявлених контролюючими
органами:
- суттєві;
- несуттєві.
4.4. Інші питання, що стосуються
дебіторської і кредиторської
заборгованості.
Виконав_____________
Перевірив ________

95