Page 94 - 4913

№ з/п Зміст запитання Варіанти відповіді Примітки
так ні інф.
1 2 3 4 5 6
3.2. Доступ до комп'ютеризованих
записів дебіторської заборгованості
та зобов'язань обмежений тими
особами, яким необхідний такий
доступ у рамках їхніх службових
обов'язків?
3..3. Документи на відвантаження,
попередньо пронумеровані, рахунки-
фактури ведуться з належною
перевіркою їх послідовності?

Чи контролюються недійсні й
3.4. недійсні й невикористані рахунки?
Чи використовуються затверджені
прейскуранти для виставлення
3.5 рахунків?
Переліки рахунків дебіторів із
розбивкою за термінами оплати
складаються (і регулярно
3.6. перевіряються)відповідною особою
3.7. Чи перевіряються виписані клієнтам
рахунки відповідною особою перед
відвантаженням?
3.8. Відвантажені кількості звіряються з
кількостями, за якими
виставляються рахунки-фактури?
3.9. Детальна звірка аналітичного обліку
дебіторської заборгованості із
синтетичним рахунком проводиться
власником, менеджером,
бухгалтером чи іншою
відповідальною особою?
3.10 Чи класифікується дебіторська
заборгованість за термінами оплати,
чи перевіряється на повноту і
точність відповідною особою?
3.11 Скарги замовників і питання,
пов'язані з виставленням рахунків-
фактур, контролюються і
вирішуються вчасно?
3.12 Журнал замовлень ведеться і
перевіряється регулярно для обліку
невід-вантажених замовлень?
3.13 Рахунки-фактури:
- порівнюються зі схваленими
замовленнями на продаж

94