Page 30 - 6471

ПРАКТИЧНА РОБОТА 4

УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ (CASH FLOW)

ПІДПРИЄМСТВА

Мета роботи: ознайомитись із теорією грошового потоку, який виникає під

час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства; засвоїти

класифікацію та методи розрахунку Cash Flow.
План роботи

1. Сутність джерел фінансування підприємства.
2. Грошовий потік підприємства та його класифікація.

3. Основи управління грошовим потоком підприємства.

Теоретичні відомості

Сучасна теорія корпоративних фінансів розглядає грошовий потік як стійку

сукупність розподілених у часі фактів надходження або вибуття грошових

коштів та їх еквівалентів, що генеруються суб’єктом підприємництва у

результаті здійснення його операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.

Таким чином, грошовий потік можна представити як сукупність послідовних

подій, які пов’язані із відособленим та логічно завершеним фактом зміни

власника грошових коштів з приводу виконання договірних зобов’язань між

суб’єктами підприємництва, іншими економічними агентами (державою,

домогосподарствами, міжнародними організаціями). З іншого боку, грошові

потоки, генеровані суб’єктом господарювання протягом певного періоду, що

аналізується, формують також грошовий потік, який називають сукупним

грошовим потоком підприємства. Відповідно, виникнення та формування

грошового потоку при здійсненні фінансово-господарської діяльності

підприємства є результатом цілеспрямованого прояву сукупності фінансово-

економічних відносин та має певні ознаки, основними серед яких необхідно

вважати такі: 1) рух грошових коштів відбувається у результаті виконання певної

угоди між двома суб’єктами підприємництва, оформленої належним чином; 2)

29