Page 62 - 4180

Наведений у табл. 10.3 блок показників призначено для оцінки
ліквідності банку щодо його здатності перетворювати активи в грошову
готівку для погашення зараз (на дату складання балансу) та в найближчий
період зобов’язань перед клієнтами за їх поточними, депозитними, ощадними
рахунками, а також перед кредиторами, інвесторами, акціонерами.

10.4 Рейтингові системи оцінки фінансового
стану комерційного банку
Для прийняття економічно обґрунтованих рішень щодо здійснення
активних операцій із банками, тобто рішень, які відповідають обраному
співвідношенню прибутковості й ризику, суб’єкти господарської діяльності,
приватні особи й самі банки потребують об’єктивної інформації про
фінансовий стан своїх банків-партнерів. Для задоволення саме цієї потреби і
слугують публічні рейтинги, що присвоюються банкам рейтинговими
агенціями. Такі рейтинги дають можливість будь-якому користувачеві
рейтингу здійснювати порівняльну оцінку різноманітних банків без
проведення детального аналізу їх фінансового стану.
Основний принцип складання рейтингу полягає в тому, щоб
відобразити стан учасника ринку серед йому подібних за допомогою у
певний спосіб обробленої інформації. Оцінці підлягає кожен комерційний
банк або банківський холдинг, котрий працює на ринку і є залежним від
ринку, тобто має бажання отримати кошти на ринку або акцепти на
акредитиви. При цьому зовнішній аналіз необхідний навіть за умови чітко
організованої системи регулювання та банківського нагляду, оскільки він має
інші цілі й нерідко приводить до інших висновків відносно діяльності банку.
Найпоширенішою методикою складання рейтингів комерційних банків
є система рейтингу банків CAMEL отримала назву відповідно до назви її
компонентів:
«С» (Capital adequacy) — адекватність капіталу; оцінка капіталу
банку з погляду його достатності для захисту інтересів вкладників;
«A» (Asset quality) — якість активів; можливість забезпечення
повернення активів, а також вплив проблемних кредитів на загальний
фінансовий стан банку;
«М» (Management) — менеджмент; оцінка методів управління
банківської установи з урахуванням ефективності її діяльності, порядку
роботи, методів контролю і виконання встановлених законів і правил;
«Е» (Earnings) — надходження або рентабельність; оцінка
рентабельності банку з погляду достатності його доходів для перспектив
розширення банківської діяльності;
«L» (Liquidity) — ліквідність; система визначає рівень ліквідності
банку з погляду її достатності для виконання як звичайних, так і
непередбачених зобов’язань.

60