Page 34 - 4180

де В з – процентні витрати на залучення ресурсів, тис.грн.
Наступний етап аналізу кредитних операцій — визначення факторів та
причин, що вплинули на зміну абсолютного розміру прибутку від кредитних
операцій.
На прибуток від кредитних операцій впливають такі чинники:
― обсяг наданих кредитів;
― зміна структури наданих кредитів;
― зміна процентної ставки за кредит (ціна кредиту);
зміна процентної ставки за депозитами (собівартість залучених ресурсів).
Одним із найважливіших напрямів внутрішньобанківської роботи є
визначені банком правила і процедури кредитування, а точніше кредитна
політика.
Кредитна політика — комплекс рішень, ухвалених правлінням банку, в
яких зафіксовано умови, параметри надання кредитів; організація кредитної
функції, що, у свою чергу, включає:
• розподіл обов'язків персоналу, повноважень при прийнятті рішень;
• процес перевірки якості кредиту;
• відповідні санкції до персоналу за неналежне виконання функцій,
передбачених кредитною політикою та процедурою.
Для оцінки кредитної політики банку визначають частку наданих позик
в усіх залучених банком коштах (Чпн):
Кн
Чпн= *100% ,
Зк
де Кн— кредити, надані банком;
Зк — залучені кошти банку.
Значення цього показника, що перевищує 75%, свідчить про ризикову
кредитну політику банку, а співвідношення менше ніж 65% показує, що банк
здійснює пасивну кредитну політику, що, у свою чергу, відображається на
показниках прибутковості та дохідності його діяльності. Таким чином,
оптимальне (ідеальне) значення цього показника перебуває в межах від 65 до
75%.
Для характеристики загальної кредитної активності комерційного банку
(Зка) в банківській практиці використовують показник частки усіх наданих
кредитів у сукупних активах банку:
Зка = усього наданих кредитів / сукупні активи
На позитивну оцінку заслуговує банк, де значення цього показника
перевищує 0,55 пункта. Якщо він нижчий, банку слід терміново зайнятися
проблемою управління активами, а саме змінити їх структуру. Якщо
названий показник перевищує 0,8 пункта, то це означає, що у банку серйозні
проблеми з ліквідністю балансу.

32