Page 32 - 4180

"Безнадійні" кредитні операції — це операції, імовірність виконання
зобов'язань за якими з боку позичальника/контрагента банку (з урахуванням
фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) практично відсутня,
ризик за такими операціями дорівнює сумі заборгованості за ними.
На підставі класифікації валового кредитного ризику та врахування
прийнятого забезпечення банк визначає чистий кредитний ризик за кожною
кредитною операцією і зважує його на встановлений коефіцієнт резервування
(табл. 5.2).
Таблиця 5.2 - Коефіцієнт резервування за видами кредитного ризику

Категорія кредитної операції Коефіцієнт резервування (за
ступенем ризику), %
Стандартна 2
Під контролем 5
Субстандартна 20
Сумнівна 50
Безнадійна 100

Після аналізу змін у структурі кредитного портфеля за названими
критеріями проводиться основний етап його аналізу — аналіз якості
кредитного портфеля.

5.3 Аналіз якості кредитного портфеля
Під якістю кредиту розуміють ступінь кредитного ризику. Рівень
показника якості кредиту обернено пропорційний рівневі кредитного ризику
(чим вища якість позики, тим менша вірогідність її неповернення або
затримки погашення, і навпаки).
Аналіз якості кредитного портфеля повинен включати:
• класифікацію кредитного портфеля залежно від рівня ризику;
• аналіз дотримання технології кредитування;
• аналіз кредитних ризиків.
З метою нарахування резерву та оцінки якості кредитного портфеля
комерційні банки класифікують видані кредити та оцінюють кредитні ризики
з урахуванням таких критеріїв:
• фінансового стану позичальника;
• стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості;
• рівня забезпеченості кредитної операції.
Оцінка якості кредитного портфеля з погляду ризику здійснюється за
допомогою таких показників якості кредитів з точки зору ризику:
1) коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик:
К пв = КП з / П з,
де П з - залишок заборгованості по кредитах, тис.грн.
КП з – обсяг зважених класифікованих позик, тис.грн.;
2) коефіцієнт покриття класифікованих позик визначається:

30