Page 29 - 4180

повернення.
Кредитний портфель банку не включає:
• проценти нараховані, але не сплачені, не профінансовані;
• зобов'язання видати кредит;
• кредитні лінії, які ще не використані;
• гарантії та акредитиви;
• оперативний лізинг.
Від структури і якості кредитного портфеля банку значною мірою
залежать його стабільність, репутація та фінансовий успіх.
Істотний вплив на визначення структури кредитного портфеля має
координування кредитної діяльності комерційних банків із боку НБУ. Це
стосується насамперед таких показників:
• норма обов'язкового резервування;
• норматив платоспроможності;
• норматив ліквідності.
Крім аналізу динаміки кредитних вкладень банку необхідний також їх
якісний аналіз, який передбачає детальне дослідження кожної кредитної
угоди, об'єкта кредитування, строків, сум можливих ризиків, забезпечення
кредиту та ін. Узагальнення цієї інформації дає можливість зробити висновки
про якість кредитного портфеля.
За результатами класифікації кредитного портфеля визначають
категорію кожної кредитної операції: "стандартна", "під контролем",
"субстандартна", "сумнівна" чи "безнадійна".
Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника юридичної
особи банк має враховувати такі основні економічні показники його
діяльності:
• платоспроможність (коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної
ліквідності);
• фінансова стійкість (коефіцієнти маневреності власних коштів,
співвідношення залучених і власних коштів);
• обсяг реалізації;
• обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки
позичальника і суми кредиту, наявність рахунків у інших банках);
• наявність картотеки неплатежів (у динаміці);
• склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості (за
останній звітний та поточний роки);
• собівартість продукції (у динаміці);
• прибутки та збитки (у динаміці);
• рентабельність (у динаміці);
• кредитна історія (погашення кредитної заборгованості в минулому,
наявність діючих кредитів).
Позичальників за результатами оцінки їх фінансового стану класи-
фікують з урахуванням рівня забезпечення за кредитними операціями.
Клас "А" — фінансова діяльність дуже добра, що свідчить про

27