Page 78 - 4605

Ці виписки використовують для підтвердження виконання платежу (депонування) на
рахунки ДКУ або обласних управлінь ДКУ. Обласні управління ДКУ, в свою чергу,
забезпечують підтвердження за кожним наданим запитом про виконання платежу.
П’ята група – звітні дані. Ці дані та документи, в яких вони зафіксовані, є
частиною процесу виконання бюджету. До звітних даних відносять будь-яку
інформацію, що є результатом агрегування вихідних даних і може формуватися та
передаватися за рівнями ДКУ. Такими даними є:
- різноманітні звіти бюджетних установ про виконання бюджетів, звіти про
кредиторську заборгованість, баланси бюджетних установ тощо. Ці документи
подаються бюджетними установами в РВДК, ОУДК і ДКУ, де зберігаються 10 років.
- оперативні звіти, використовувані для управління грошовими коштами та
здійснення оперативного контролю за виконанням бюджетів, які генеруються в РВДК,
ОУДК та ДКУ.
- звіти про виконання місцевих бюджетів складаються щомісячно РВДК і
подаються до ОУДК та інших структур державної адміністрації.
- перелік документів, які формує автоматизована система казначейства [5].
Для успішного функціонування автоматизованої системи Казначейства в ній
виділяється підсистема управління документами та документообігом. Ця підсистема
повинна забезпечити:
- виконання всього комплексу інформаційно-технологічних процесів збирання,
оброблення, передавання, маршрутизації, архівування і пошуку документів;
- можливість роботи всіх підсистем на основі підсистеми управління
документами і документообігом;
- прозорий інтерфейс із зовнішніми системами (наприклад Мінфіном, НБУ та
ін.) [3].
Внутрішня ІБ Казначейства включає сукупність текстових і структурованих
файлів, які підтримуються в центральних і локальних БД.
Центральні БД організовано в системі Казначейства на районному, обласному та
державному рівнях, а локальні БД створюються на функціональних АРМ. В
центральних БД зберігаються файли нормативно-довідкової інформації (НДІ), файли
оперативної інформації та архівні БД, а в локальних БД містяться файли НДІ і файли
оперативних даних.
Нормативно-довідкова інформація (НДІ) – це законодавчі та нормативні акти,
загальнодержавні класифікатори і галузеві довідники. Законодавчі та нормативні акти
занесено в базу у вигляді текстових файлів. До них належать: Указ Президента України
«Про Державне казначейство України» від 27.04.1995 р., постанова Кабінету Міністрів
України «Питання державного Казначейства» від 31.07.1995 р., Закон України «Про
Державний бюджет України на відповідний рік» (відповідний – поточний і дев’ять
попередніх років), щорічний наказ Міністерства фінансів України про запровадження
бюджетної класифікації України, накази і розпорядження Головного управління
Державного казначейства та ін. Зазначені нормативні акти є актами прямої дії. На їх
основі та на основі бюджетної резолюції виділяються нормативні показники, які
заносяться в окремий структурований файл і застосовуються спеціалістами-
користувачами в розрахунках. Файли НДІ доводяться до користувачів централізовано –
з верхнього рівня інформаційної системи Казначейства до нижнього, від центральних
до локальних баз даних.
Крім наведеної НДІ, в Казначействі використовуються інші закони України,
постанови Кабінету Міністрів України, нормативні документи.
У системі Казначейства підтримуються на всіх рівнях ті самі загальнодержавні
класифікатори, що й в органах Міністерства фінансів. Це: класифікатор об’єктів

78