Page 111 - 4913

Документи за розрахунками із банком за кредитами

Заява позичальника

Копії установчих документів, відбиток печатки і зразків

Баланс на останню звітну дату, засвідчений аудитором

Техніко-економічне обґрунтування ефективності проекту

Копії контрактів за угодою, що фінансується

Договір застави майна

Гарантійний лист страхової компанії

Розпорядження банку на видачу кредиту

Довідка перевірки цільового використання кредиту

Строкове зобов’язання перед банком

Платіжне доручення

Регістри обліку

Фінансова звітність

Рисунок 5.3 - Документи за розрахунками із банком за кредитами
Зразок тесту внутрішнього контролю зобов'язань перед банком наведено нижче.
Зразок
ТЕСТ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПЕРЕД БАНКОМ
№ Питаня Варіант відповіді Примітки
з/п так ні інф.
1 2 3 4 відсутня 6
5
1 У бухгалтерському обліку класифікація
позик відображається відповідно до
П(С)БО 11 "Зобов'язання"?

2 Чи були прострочені кредити?
3 Чи виявляли винних осіб у
несвоєчасному погашенні кредитів?
4 Доручення на перерахування грошей із
рахунка в національній валюті
подаються:
- на паперових носіях;
- в електронному вигляді за допомогою
системи "Банк-клієнт"?

111