Page 104 - 4913

Якщо працівник, відряджений для участі у переговорах, конференціях,
симпозіумах з питань, що стосуються основної діяльності підприємства,за умовами
запрошення безоплатно забезпечують харчуванням організаторами таких заходів або
якщо вартість харчування включають до рахунків на найм житлового приміщення,
проїзних документів без визначення конкретної суми, добові витрати відшкодовуються
в розмірах, що визначаються у відсотках сум добових витрат для України згідно з
додатком 1 до постанови Кабінету Міністрів України від 02.02.2011 № 98, зокрема 80
відсотків - при одноразовому, 55 відсотків - дворазовому, 35 відсотків - триразовому
харчуванні.
11. Відрядженому працівникові перед від'їздом у відрядження видають
грошовий аванс у межах суми, визначеної на оплату проїзду, найм житлового
приміщення і добові витрати. Після повернення з відрядження працівник зобов'язаний
до закінчення п'ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної
роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру
витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про
використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до
каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у
встановленому законодавством порядку.
У разі якщо під час службових відряджень відряджений працівник отримав
готівку із застосуванням платіжних карток, він подає звіт про використання виданих на
відрядження коштів і повертає суму надміру витрачених коштів до закінчення третього
банківського дня після завершення відрядження (банківського дня, наступного за днем
прибуття до місця постійної роботи).
У разі якщо під час службових відряджень відряджений працівник застосував
платіжні картки для проведення розрахунків у безготівковій формі і строк подання
звіту про використання виданих на відрядження коштів не перевищив 10 банківських
днів, за наявності поважних причин керівник може продовжити такий строк до 20
банківських днів (до з'ясування питання в разі виявлення розбіжностей між
відповідними звітними документами).
Разом із звітом подаються документи в оригіналі, що засвідчують вартість
понесених у зв'язку з відрядженням витрат.
Якщо працівник отримав аванс на відрядження і не виїхав, то він повинен
протягом трьох банківських днів з дня прийняття рішення про відміну поїздки
повернути до каси підприємства зазначені кошти.
Якщо для остаточного розрахунку за відрядження необхідно виплатити
додаткові кошти, виплата зазначених коштів має здійснюватися до закінчення третього
банківського дня після затвердження керівником звіту про використання коштів,
наданих на відрядження.
12. Витрати на відрядження відшкодовуються лише за наявності документів в
оригіналі, що засвідчують вартість цих витрат, а саме: транспортних квитків або
транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за
наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в
тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих з готелів (мотелів) або від інших
осіб, що надають послуги з розміщення та проживання відрядженого працівника, в
тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.
У разі використання електронного авіаквитка підставою для відшкодування
витрат на його придбання є такий пакет документів: оригінал розрахункового або
платіжного документа, що підтверджує здійснення розрахункової операції у готівковій
чи безготівковій формі (платіжне доручення, розрахунковий чек, касовий чек,
розрахункова квитанція, виписка з карткового рахунку, квитанція до прибуткового
касового ордера); роздрук на папері частини електронного авіаквитка із вказаним

104