Page 45 - 4180

активів без суттєвої втрати їх вартості.
Метою аналізу банківської ліквідності є оцінювання та прогнозування
можливостей банку щодо своєчасного виконання своїх зобов'язань за умови
збереження достатнього рівня прибутковості. Банк постійно вирішує
завдання пошуку оптимального співвідношення між активами і
зобов'язаннями як з погляду забезпечення потреб ліквідності, так і щодо їх
дохідності та вартості.
Завдання аналізу ліквідності банку:
• визначення фактичної ліквідності;
• оцінювання відповідності фактичних значень нормативів ліквідності
вимогам, які встановлено НБУ;
• виявлення чинників, які викликали відхилення фактичних значень
показників ліквідності від нормативних вимог;
• аналіз стабільності ресурсної бази банку;
• прогнозування потреби банку в ліквідних коштах;
• порівняльний аналіз вартості та доступності альтернативних джерел
поповнення ліквідних коштів;
• аналіз різних напрямів розміщення надлишкових ліквідних коштів;
• інваріантний аналіз ліквідності банку за різних сценаріїв розвитку
подій (як правило, оптимістичний, найбільш імовірний та песимістичний).
Основними джерелами аналізу ліквідності є щоденний та місячний
баланс банку. Використовуючи дані щоденного балансу, НБУ контролює
виконання обов'язкових нормативів ліквідності кожним банком окремо.
В процесі аналізу, крім балансу, можуть використовуватися й інші
доступні інформаційні джерела, які поділяють на:
1) внутрішні під якими розуміють внутрішньобанківську інформацію,
яка закрита для сторонніх осіб. Внутрішньобанківська інформація: звітність
про депозитну діяльність банку, звітність про стан кредитного портфеля
банку, звітність про портфель цінних паперів, звітність про формування ре-
зервів на покриття ризиків за активними операціями, кредитні договори,
інформація про прострочені, пролонговані та реструктуризовані кредити,
минула інформація про повернення кредитів позичальниками, дані про рух
коштів за рахунками клієнтів.;
2) зовнішні - інформація, одержана безпосередньо від клієнтів та
контрагентів банку; офіційні повідомлення: рейтинги, статистичні дані,
повідомлення засобів масової інформації, інформація про операції банку на
відкритих ринках, біржах, у позабіржових системах.
Зовнішні джерела інформації поділяються на первинні та вторинні.
Первинними інформаційними потоками є: офіційні повідомлення
вторинними - інформація, одержана від клієнтів: фінансові звіти
позичальників та емітентів цінних паперів, кредитні заявки, офіційні
повідомлення про реструктуризацію цінних паперів, повідомлення клієнтів
про наміри дострокового вилучення депозитів.
Об'єктивно і точно прогнозувати потребу в ліквідних коштах на

43