Page 262 - 4984

виписаний ще до виникнення очікуваного ПДВ і
передбачається, що первинні документи, які зареєструють
очікуваний ПДВ, по даних параметрах, будуть оформлені
пізніше.
Для залишків очікуваного ПДВ продажів можуть
бути вибрані наступні види залишків:
- «Правильне оформлення под. документів
(коригують неправильно оформлені)». Цей варіант
вибирається для тих залишків, які будуть правильним
оформленням для неправильно оформлених документів,
вказаних в залишках підтвердженого ПДВ.
- «Ще не виписані под. документи (не
потрібне коректування)». Вибір цього виду залишків
означає, що в системі зареєстрований очікуваний ПДВ, і
ще не виписані податкові документи.
При проведенні документа по продажах по
коректуваннях неправильно оформлених податкових
документів формуються виправляючі рухи по регістру
«ПДВ продажів». Бухгалтерські проводки не формуються,
оскільки факт виникнення податкових зобов'язань не
залежить від коректованих параметрів податкового обліку.
Для зручності редагування даних в табличних
частинах на формі документа організована можливість
«швидкого» фільтру рядків табличних частин
«Підтверджений ПДВ» і «Очікуваний ПДВ» по вказаних
контрагентах, договору, події ПДВ, ставці ПДВ і ознаці
«поворотна тара». Фільтрування включається за
допомогою прапорця «Фільтр». Для придбань і продажів
фільтри настроюються незалежно.

Принципи обліку податку на прибуток
Особливості плану рахунків стосовно обліку
податку на прибуток
У відповідності зі ст. 135 і 138 ПКУ, доходи і
витрати в бухгалтерському та податковому обліку

258