Page 257 - 4984

Звіт «Очікуваний і підтверджений ПДВ продажів»
дозволяє провести аналіз сум очікуваного і підтвердженого
вихідного ПДВ за період. У звіті можна проаналізувати
відповідність сум очікуваного ПДВ сумам, підтвердженим
податковими документами, за період в розрізі операцій
відвантаження/повернення, ставок ПДВ, рахунків обліку
ПДВ. При цьому необхідно розуміти, що сума очікуваного
вхідного ПДВ відповідатиме ПДВ, визначеному за
моментом визначення податкової бази з договору
взаєморозрахунків, тільки після виконання реєстрації
авансів.

Регламентні операції за ПДВ
Реєстрація авансів в податковому обліку
Документ «Реєстрація авансів в податковому
обліку» призначений для коректування очікуваного
податкового кредиту і податкових зобов'язань по всіх
незакритих авансах для договорів з складним податковим
обліком (у яких встановлений прапорець «Складний облік
ПДВ і НП»), для яких встановлений метод «по оплаті» або
«по першій події» по обліку ПДВ або по податку на
прибуток. Документ також призначений для закриття
неповних повернень.
Документ вводиться в кінці податкового періоду,
після реєстрації всіх первинних (відвантажувальних і
податкових) документів. На початку наступного
податкового періоду прийняті коректування будуть
скасовані з метою збереження принципу роботи «по
відвантаженню» протягом податкового періоду.
Табличні частини документа «Придбання» і
«Продажу» призначені для реєстрації авансів по вхідному і
вихідному ПДВ відповідно. Кнопкою «Заповнити» можна
провести автоматичне заповнення табличних частин
залишками по авансах. Після заповнення користувачеві
необхідно визначити параметри податкового обліку для
кожного реєстрованого авансу.

253