Page 71 - 4867

в таблиці. Сума відсоткового доходу визначаємо:

Якщо п <1 року, то , тоді

де g - кількість днів дії угоди, може бути фактичне значення, або наближене, виходячи з
того, що середня кількість днів в місяці = 30 дн.;

К - кількість днів у фінансовому році (К факт = 365 дн., К набл= 360 дн.)

Визначення
Кількість Розрахунок суми
кількості днів за
Методи розрахунків днів у році нарахованих відсотків за
період дії угоди (g),
днів (К), дн. депозитом (І), $
1. Факт/факт
10 + 30 +14 = 54 365 = 22,19
(точні відсотки)
2. Факт/360д.
10 + 30 +14 = 54 360 = 22,50
(комерційні відсотки)
3. 30д./360д.
9 + 30 +14 = 54 360 = 22,08
(наближені відсотки)

Результати розрахунків показують, що для вкладника вигідний метод «факт/360», а для
позичальника – метод «30/360»

Задача 4
Комерційний банк залучає строковий депозит юридичної особи у розмірі 70 000

грн. на три місяці на термін з 05 серпня по 05 листопада за річною відсотковою ставкою 9
% . Відсотки нараховуються щомісячно і сплачуються не пізніше 1–го числа кожного

місяця. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом факт /факт. Необхідно
розрахувати щомісячні платежі за відсотками та платіж по закінченню дії депозитної

угоди.

Розв’язок

Нарощена сума вкладу , яку вкладник отримує після закінчення терміну депозитної угоди
складається з початкової, основної суми вкладу (Р) та нарощених відсотків (І)

S = P+I
Обчислюємо суми нарощених відсотків (І)за розрахункові періоди за формулою:

:

а) з 05 серпня по 31 серпня: