Page 43 - 4689

Додаток Б
Таблиця Б.1 - Порядок складання Балансу

Код
Актив Обороти рахунків бухгалтерського обліку
рядка
1 2 3
I. Необоротні активи ряд.1001 - ряд.1002
Нематеріальні активи 1000
первісна вартість 1001 Дт 12
накопичена амортизація 1002 (Кт 133)
Незавершені капітальні інвестиції 1005 Дт 15
Основні засоби 1010 р.1011-р.1012
первісна вартість 1011 Дт 101-109, 11
знос 1012 (Кт 131 і 132)
1
Інвестиційна нерухомість 1015 Дт 100
Довгострокові біологічні активи 1020 Дт 161, 163,165 + Дт 162,164,166 - (Кт 134)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі 1030 Дт 141
в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції 1035 Дт 142, 143
Довгострокова дебіторська 1040 Дт 181,182,183
заборгованість
Відстрочені податкові активи 1045 Дт 17
Інші необоротні активи 1090 Дт 184
ряд. 1000 + ряд. 1005 + ряд. 1010 + ряд. 1015 + ряд.
Усього за розділом I 1095 1020 + ряд. 1030 + ряд. 1035 + ряд. 1040 + ряд. 1045 +
ряд. 1090
II. Оборотні активи
Дт 20, 22, 23, 25, 26, 27, 28 без урахування субрах.
Запаси
1100 286, за вирахуванням сальдо по Кт субрах. 285
Поточні біологічні активи 1110 Дт 21
Дебіторська заборгованість за Дт 36-(Кт 38)
продукцію, товари, роботи, послуги 1125
Дебіторська заборгованість за 1130 Дт 371
розрахунками: за виданими авансами
з бюджетом 1135 Дт 641, 642
у тому числі з податку на прибуток 1136 Дт 641/ податок на прибуток
4
Інша поточна дебіторська 1155 Дт 34, 372, 373, 374, 375, 376, 377 , 378, 65, 66, 682,
2
заборгованість 683, 685
Поточні фінансові інвестиції 1160 Дт 352
Гроші та їх еквіваленти 1165 Дт 30, 31, 33, 351
Витрати майбутніх періодів 1170 Дт 39
Інші оборотні активи 1190 Дт 331, 332, 643, 644
Усього за розділом II 1195 Сума ряд. 1100 – 1190 (крім ряд. 1136)
III. Необоротні активи, утримувані 1200 Дт 286
для продажу, та групи вибуття
Баланс 1300 ряд. 1095 + ряд. 1195 + ряд. 1200

Пасив
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 Кт 40
Капітал у дооцінках 1405 Кт 41
Додатковий капітал 1410 Кт 42