Page 139 - 4677

(«Реєстрація по обліку податку на прибуток»). По цих ознаках можна визначити, чи
виконуватиметься коректування (визначення параметрів для авансу або відміна реєстрації
відвантаження) по конкретному рядку. Ознаки «ПДВ» і «ПНП» визначаються автоматично
при заповненні по залишках або при виборі договору.
При проведенні документа для авансів з табличної частини «Придбання» будуть
сформовані прямі проводки на кінець місяця і сторнуючі проводки на початок місяця,
наступного за датою документа:
 Дт 6442 «Податковий кредит непідтверджений» (реквізит «Рахунок обліку ПДВ
(непідтв. п/к)» на закладці «Придбання»)
 Кт 6441 «Податковий кредит» (реквізит «Рахунок обліку ПДВ (п/к)» на закладці
«Придбання»).
Для авансів з табличної частини «Продажу» будуть сформовані прямі проводки на
кінець місяця і сторнуючі проводки на початок місяця, наступного за датою документа:
 Дт 6431 «Податкові зобов'язання» (реквізит «Рахунок обліку ПДВ (п/з)» на
закладці «Продажу»).
 Кт 6432 «Податкові зобов'язання непідтверджені» (реквізит «Рахунок обліку
ПДВ (непідтв. п/з)» на закладці «Продажу»).
Ще однією функцією документа є закриття в податкових регістрах "неповних" операцій
повернення. Наприклад: покупець повернув відвантажений йому товар, причому ні оплати ні
повернення оплати не було. Для цієї операції призначена закладка "Повернення".
Після автоматичного заповнення даних на закладці користувач може відкоректувати
суми в колонці "Сума поверненого відвантаження (оплати)" (позитивна сума позначає
повернене відвантаження, негативна – оплату).
Якщо встановлений прапорець "Не передбачається закриваюча операція" - при
проведенні будуть сформовані проводки по регістру "Продажу податковий облік" або
"Придбання податковий облік" (залежно від типу контрагента) в припущенні, що, наприклад,
по повернених товарах не передбачається взаємного перерахування грошей (повернення
оплати) .
Для формування коректних проводок при закритті неповних повернень важливо, щоб і
реєстрація авансів і закриття повернень (що відносяться до одного і тому ж договору),
здійснювалися одним документом.

Коректування очікуваного і підтвердженого ПДВ
Документ «Коректування очікуваного і підтвердженого ПДВ» призначений для
коректування очікуваного і підтвердженого ПДВ у разі неправильної вказівки параметрів
податкового обліку в податкових документах, а також у разі, коли податкові документи з
яких-небудь причинах не були отримані.
Коректування проводяться окремо для вхідного і вихідного ПДВ. При заповненні
документа в табличні частини «Підтверджений ПДВ» і «Очікуваний ПДВ» заносяться
поточні незакриті залишки по регістру «Очікуваний і підтверджений ПДВ придбань»
(«Очікуваний і підтверджений ПДВ продажів»). Для кожного незакритого залишку
користувачеві пропонується визначити його вид, від якого залежить чи виконуватиметься
коректування, і яким чином воно здійснюватиметься.
Для залишків підтвердженого ПДВ придбань можуть бути вибрані наступні види
залишків:
• «Неправильно оформлені под. документи (потрібне коригування)». Цей варіант
потрібно вибирати, якщо параметри податкового обліку в раніше оформленому податковому
документі були вказані невірно, і в табличній частині «Очікуваний ПДВ» потрібно буде
вибрати відповідні рядки з правильним оформленням.
• «Отримані заздалегідь под. документи (не потрібне коригування)». Вибір цього виду
залишків означає, що податковий документ в конфігурації був зареєстрований ще до
виникнення очікуваного ПДВ і передбачається, що первинні документи, які зареєструють
очікуваний ПДВ по даних параметрах, будуть оформлені пізніше.

137