Page 138 - 4677

Документ може бути введений тільки на підставі документа «Податкова накладна».
При цьому специфікація його заголовної частини буде заповнена значеннями відповідних
реквізитів «Податкової накладної».
У додаткових в порівнянні з документом «Податкова накладна» реквізитах по товару
указується інформація про зміну кількості або ціни, суми заборгованості і відповідно суми
ПДВ. Зверніть увагу, що відповідно до чинного законодавства України коректування по
товару можна проводити або за ціною, або по кількості.

Спеціалізовані звіти для аналізу вихідного ПДВ
У підсистемі обліку ПДВ передбачені спеціалізовані звіти по вихідному ПДВ
«Перевірка суми податкових зобов'язань по ПДВ» і «Очікуваний і підтверджений ПДВ
продажів».
Звіт «Перевірка суми податкових зобов'язань по ПДВ» дозволяє провести аналіз сум
вихідного ПДВ за період. У звіті можна проаналізувати відповідність сум ПДВ сумам
зареєстрованих податкових документів за період в розрізі операцій
відвантаження/повернення. При цьому сума зобов'язань по ПДВ визначається відповідно до
моментів визначення податкової бази, вказаних в договорі взаєморозрахунків.
Звіт «Очікуваний і підтверджений ПДВ продажів» дозволяє провести аналіз сум
очікуваного і підтвердженого вихідного ПДВ за період. У звіті можна проаналізувати
відповідність сум очікуваного ПДВ сумам, підтвердженим податковими документами, за
період в розрізі операцій відвантаження/повернення, ставок ПДВ, рахунків обліку ПДВ. При
цьому необхідно розуміти, що сума очікуваного вхідного ПДВ відповідатиме ПДВ,
визначеному за моментом визначення податкової бази з договору взаєморозрахунків, тільки
після виконання реєстрації авансів.

Регламентні операції за ПДВ
Реєстрація авансів в податковому обліку
Документ «Реєстрація авансів в податковому обліку» призначений для коректування
очікуваного податкового кредиту і податкових зобов'язань по всіх незакритих авансах для
договорів з складним податковим обліком (у яких встановлений прапорець «Складний облік
ПДВ і НП»), для яких встановлений метод «по оплаті» або «по першій події» по обліку ПДВ
або по податку на прибуток. Документ також призначений для закриття неповних повернень.
Документ вводиться в кінці податкового періоду, після реєстрації всіх первинних
(відвантажувальних і податкових) документів. На початку наступного податкового періоду
прийняті коректування будуть скасовані з метою збереження принципу роботи «по
відвантаженню» протягом податкового періоду.
Табличні частини документа «Придбання» і «Продажу» призначені для реєстрації
авансів по вхідному і вихідному ПДВ відповідно. Кнопкою «Заповнити» можна провести
автоматичне заповнення табличних частин залишками по авансах. Після заповнення
користувачеві необхідно визначити параметри податкового обліку для кожного
реєстрованого авансу.
Для видів операцій «Аванс: визначення параметрів ПО», «Аванс (повернення):
визначення параметрів НУ» необхідно вибрати ставку ПДВ і податкове призначення по яких
аванс повинен бути зареєстрований. Ці види операцій можуть бути присутніми для договорів
з моментом визначення податкової бази «по оплаті» або «по першій події» у випадку, якщо
оплат зареєстровано більш ніж відвантажень.
Для видів операцій «Відвантаження: відміна реєстрації в НУ», «Відвантаження
(повернення): відміна реєстрації в ПО» також необхідно вибрати ставку ПДВ і податкове
призначення, по яких потрібно відмінити реєстрацію очікуваного ПДВ на суму
відвантажень, що перевищують оплату. Ці види операцій можуть бути присутніми тільки для
договорів з моментом визначення податкової бази «по оплаті» у випадку, якщо відвантажень
зареєстровано більш ніж оплат.
Залежно від того, які методи визначення податкової бази вибрані для конкретного
договору, в рядку проставляються ознаки «ПДВ» («Реєстрація по обліку ПДВ») і «ПНП»

136