Page 39 - 6814

Якщо поступила поворотна тара, то заповнюється закладка «Тара». Поворотна тара є
видом ТМЦ, що вимагає відособленого бухгалтерського обліку (докладніше буде розглянуто
пізніше).
Якщо підзвітна особа розплатилася з контрагентом, то в документі «Авансовий звіт»
заповнюється закладка «Оплата». На цій закладці указується контрагент (вибирається з
довідника «контрагенти») і інші дані, необхідні для обліку взаєморозрахунків з
контрагентами. Після введення контрагента система підставляє рахунки обліку розрахунків і
рахунку обліку авансів за замовчуванням.
При придбанні товарів або оплаті послуг підзвітною особою можна заповнити закладку
«інше» і тим самим віднести вартість послуг або товарів, наприклад, на витрати
підприємства.
Кнопкою «Друк» можна сформувати регламентовану друкарську форму авансового
звіту.

Розрахунки з підзвітними особами по банківських картах
Організація може перераховувати грошові кошти підзвітним особам на банківські карти.
При цьому можуть використовуватися як особисті банківські картки співробітників, так і
корпоративні банківські картки.

Використання особистих банківських карток співробітників
Для перерахування грошових коштів під звіт на особисту банківську картку працівник
повинен повідомити в бухгалтерію організації банківські реквізити своєї картки. Можливе
перерахування сум як в гривнях, так і у валюті.
Перерахування грошових коштів працівникові на особисту банківську картку
оформляється документом «Платіжне доручення вихідне» (або «Платіжний ордер списання
коштів») з виглядом операції «Перерахунок грошових засобів підзвітній особі».
Співробітник за допомогою картки оплачує товари і послуги, а також може знімати
готівку. На здійснені витрати співробітник складає авансові звіти і представляє їх в
бухгалтерію (аналогічно розрахункам готівкою).
У документі «Авансовий звіт» у разі розрахунків з підзвітною особою з використанням
банківських карток на закладці «Аванси» вказуються банківські платіжні документи
(«Платіжне доручення вихідне», «Платіжний ордер на списання коштів»). У друкарській
формі авансового звіту підзвітні суми, отримані за безготівковим розрахунком, показуються
окремим рядком.

Використання корпоративних банківських карт
Для розрахунків з підзвітними особами через корпоративні банківські карти організація
повинна відкрити в банку спеціальний картковий рахунок, отримати у банку необхідну
кількість платіжних карток, «прив’язаних» до цього рахунку і видати ці картки
співробітникам. Можливо також відкриття декількох карткових рахунків (наприклад,
окремий рахунок для кожної картки). Власником картки при цьому є організація, а
користувачем - конкретний співробітник (як правило, картки іменні, і здійснювати операції
ними може тільки одна конкретна людина). Карткові рахунки можуть бути відкриті як в
гривнях, так і у валюті.
Співробітник, отримавши карту, може з її допомогою оплачувати товари і послуги, а
також знімати готівку.
На відміну від звичайного банківського рахунку, всі операції по витраті грошових
коштів з карткового рахунку вважаються видачею під звіт співробітникові - користувачеві
корпоративної банківської карти.
Перерахування грошових коштів на спеціальний картковий рахунок при використанні
розрахункової (дебетовою) корпоративної карти оформляється документом «Платіжне
доручення вихідне» з виглядом операції «Переказ на інший рахунок організації».
Зарахування кредиту на спеціальний картковий рахунок оформляється документом
«Платіжний ордер на надходження грошових коштів» з виглядом операції «Розрахунки по
кредитах і позиках».

39