Page 136 - 6814

враховуються тільки по факту відвантаження, а в кінці податкового періоду регламентним
документом «Реєстрація авансів» приводяться у відповідність з вибраною схемою обліку
ПДВ. Вибір реквізитів обліку ПДВ в документах оплати обумовлений необхідністю
формування правильних друкарських форм, але не грає ніякої ролі в обліку ПДВ.

Податкова накладна
Податкові зобов'язання реєструються документом «Податкова накладна».

У одному документі можуть бути присутні тільки товари, що відносяться до одного
виду операції. Так, товари, оподатковувані за ставкою «0%» або «20%», повинні вказуватися
в документі з видом операції «Операції, оподатковувані ПДВ», оподатковувані за ставкою
«Без ПДВ», - в документі з видом операції «Операції, звільнені від ПДВ», а за ставкою «Не
ПДВ» - «Операції, що не є об'єктом оподаткування».
Склад реквізитів по обліку ПДВ відповідає документам реалізації, причому
заповнювати табличні частини можна або з точністю до номенклатури, або зведено - в
розрізі обліку ПДВ. Для реєстрації сум вихідного ПДВ в Реєстрі податкових накладних і в
Декларації з ПДВ необхідно заповнити реквізит «Стаття декларації з ПДВ». Крім того, на
закладці «Бухгалтерський облік» необхідно вказати рахунок 6412 «Розрахунки за ПДВ».

Додаток 1 до податкової накладної
У тому випадку, коли частина товарів, що поставляються, не містить окремої вартості,
перелік товарів, що частково поставляються, згідно п. 201.7 ПКУ вказується в документі
«Додаток № 1 до податкової накладної».
Документ може бути введений тільки в режимі «Введення на підставі» відповідного
документа «Податкова накладна». При цьому специфікація його заголовної частини буде
заповнена значеннями відповідних реквізитів «Податкової накладної».
У табличній частині документа вказується найменування товару, що частково
поставляється, його ціна без урахування і з урахуванням ПДВ, повний і частковий об'єм
постачань, загальна вартість частково відвантаженого товару без урахування податку на
додану вартість. У реквізиті «Кількість що залишилася» відобразиться різниця між повним і
частковим об'ємом постачання.
Документ призначений тільки для формування друкарської форми і не формує
проводок і рухів в регістрах обліку ПДВ.

Додаток 2 до податкової накладної
Для реєстрації змін кількісних і вартісних показників виписаних покупцеві податкових
накладних в конфігурації передбачений документ «Додаток №2 до податкової накладної».

136