Page 33 - 6586

а) середній залишок грошових коштів;
б) нижній та верхній поріг задишку грошових коштів;
в) кількість конвертацій на рік;
г) періодичність конвертацій.

Завдання
4.1 Акціонерне товариство вибирає політику формування поточних активів.
Вартість необоротних активів становить 600 тис. гри Три альтернативні політики
формування поточних активів передбачають поточні активи в розмірах: 40 %, 50 %, 60
% від запланованого, обсягу збуту, який становить 3 млн. грн. Підприємство планує
зберегти і 50 % частку боргового зобов’язання в загальній сумі активів. Відсоткова
ставка на боргове зобов’язання встановлена на рівні 10 %. Підприємство очікує
отримати валовий прибуток від реалізації продукції, що дорівнює 15 % від
запланованого обсягу збуту. Яким буде рівень чистого прибутку на акціонерний
капітал (рентабельність акціонерного капіталу) відповідно до кожної альтернативної
політики?
4.2 Продаж у кредит становить 120 тис. грн., період надходження платежів – 60
днів, собівартість продукції – 80 % від ціни продажу. Визначити середню дебіторську
заборгованість та середні інвестиції в дебіторську заборгованість.
4.3 Дані річної фінансової звітності підприємства наведено в таблиці 4.1.
Таблиця 4.1 – Дані фінансової звітності підприємства, тис. грн
Звіт про фінансові результати Балансовий звіт
На кінець На кінець
за 20ХХ р.
20ХХ р. 20ХУ р.
Виручка від
реалізації 4 214 Запаси 510 518
продукції
Дебіторська
Собівартість заборгованість 526 538
реалізованої 3 619 Кредиторська
продукції 420 408
заборгованість

Дайте відповідь на такі запитання:
1. Скільки днів потрібно підприємству для виробництва готової продукції з
сировини, тобто який період обороту товарно-матеріальних запасів?
2. Скільки днів потрібно підприємству для інкасації дебіторської заборгованості?
3. Скільки днів потрібно підприємству для оплати придбаної сировини?
4. Який період обороту грошових коштів для цього підприємства?
5. Якщо припустити, що підприємство може зменшити середній обсяг запасів до
450 тис. грн., а середній залишок дебіторської заборгованості – до 400 тис. грн., то на
скільки днів зміниться період обороту грошових коштів, за умови, що інші показники
не зміняться?
4.4 Підприємство характеризується такими плановими показниками:
1. річний обсяг реалізації продукції у кредит - 400 тис. грн;
2. коефіцієнт валової рентабельності продажу – 20 %;
3. коефіцієнт оборотності товарно-матеріальних запасів – 6;
4. середні інвестиції у дебіторську заборгованість - 50 тис. грн.
Яким повинен бути середній обсяг товарно-матеріальних запасів і о середній
період погашення дебіторської заборгованості?
4.5 Підприємство вважає за потрібне поповнити запаси сировини на суму 100 тис.
грн. Постачальник пропонує придбати сировини, у 1,5 рази більше зі знижкою 3 %. Чи

31