Page 64 - 6432

РН = ПН +КК – КФВ

де ПН- потенційний надлишок;
КК – короткострокові кредити банку; КФВ – короткострокові
фінансові вкладення.

Методичні вказівки до вирішення задачі №2
1. Знайдемо чистий оборотний капітал ЧОК як
різницю поточних активів ПА і поточних пасивів (ПП)

ЧОК = ПА – ПП = (ГК+ЧДЗ +ТМЦ)- (ККЗ+ЗЗП+ЗП)

де ГК – грошові кошти;
ЧДЗ- чиста дебіторська заборгованість по покупцях;
ТМЦ- товарно-матеріальні цінності;
ККЗ- короткострокова кредиторська заборгованість по
покупцях; ЗЗП – заборгованість по заробітній платі; ЗП-
заборгованість по податках.
2. Коефіцієнт загальної ліквідності

Кзаг.л = ЗА/КЗ

де ЗА – загальна сума активів; КЗ- короткострокові
зобов'язання.
3. Коефіцієнт термінової ліквідності

Ктер.л=(ГК+КФВ+ДЗ) /КЗ

де КФВ – короткострокові фінансові вкладення; ДЗ-
дебіторська заборгованість; КЗ – короткострокові
зобов'язання.
4. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
Кабс.л = ГК/КЗ

63