Page 63 - 6432

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО РОЗВ'ЯЗАННЯ ЗАДАЧ

Методичні вказівки до вирішення задачі №1
1. Розрахуємо власні оборотні кошти (ВОК) як різницю
поточних пасивів (ПП) і поточних активів (ПА):

ВОК = ПП – ПА = (ВК +Р +ДКЗ) – ОА

де ВК – власні ;
Р- резерви;
ДКЗ – довгострокова кредиторська заборгованість; ОА –
оборотні активи.
2. Знайдемо поточні фінансові потреби (ПФП):

ПФП = ПА (без грошей) – ПП = (ЗС +НВ +ЗГП+ ДЗ) – ККЗ

де ПА – поточні активи; ПП – поточні пасиви;
ЗС – запаси сировини;
НВ – незавершене виробництво;
ЗГП – запаси готової продукції;
ДЗ – чиста дебіторська заборгованість (тільки по
постачальниках); ККЗ – короткострокова кредиторська
заборгованість по постачальниках
3. Знайдемо потенційний надлишок/дефіцит грошових коштів
(ДК)

ДК = ВОК – ПФП

4. Знайдемо реальний надлишок (РН)

62