Page 182 - 4913

ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ
Варіант відповіді Оцінка
№ Примітки
Зміст питання інф. системи
з/п так ні
відсутня внутрішнього
контролю
1 2 3 4 5 6 7
1. Чи ведеться окремо облік різних
видів доходів:
• відомості;
• картки;
• інше?
2. Чи є відповідальні особи за
повноту і своєчасність
відвантаження товарів (робіт,
послуг)?
3. Особи, які розробляють і
затверджують цінову політику:
• керівник;
• спеціальний відділ;
• бухгалтерія.
4. Чи укладаються договори з
кожним покупцем на кожний
вид реалізації робіт (послуг)?
5. Особи, які дають дозвіл на
реалізацію продукції (робіт,
послуг):
• керівник;
• заступник;
• уповноважений Статутом;
• інша особа.
6. Чи узгоджується з головним
бухгалтером реалізація
продукції (робіт, послуг)
боржникам?
7. Хто приймає рішення про
реалізацію продукції (робіт,
послуг) пов'язаним особам:
• керівник;
• спеціально створена комісія;
• рада;
• інші?
8. Чи звіряються рахунки-фактури
із затвердженими
замовленнями на продаж і
документами на
відвантаження продукції
(товарів)?

180