Page 27 - 6682

планування з метою своєчасного визначення потреби в грошових коштах
та товарно-матеріальних запасах. На підставі зазначеного необхідно
скласти наступні бюджети для бюджетного року: бюджет продаж з
графіком (з графіком надходжень), бюджет закупок (з графіком виплат),
бюджет витрат на оплату праці, бюджет комерційних та адміністративних
витрат, бюджет грошових коштів від операційної діяльності.
Прогноз 1 2 3 4 5 Ціна,
реалізації, шт. варіант варіант варіант варіант варіант грн.
Товар А 12 000 20 000 15 000 12 000 22 000 13
Товар Б 8 000 30 000 15 000 13 000 18 000 11
Всього : 20 000 50 000 30 000 25 000 40 000 Х
Кількість
відпрацьованих
годин на місяць :
Товар А 675 950 720 680 700 Х
Товар Б 500 1 080 584 510 550 Х
Очікувані грошові надходження :
За фактом продажу – 70%; на наступний місяць – 25%; втрати – 5%.
Дебіторська заборгованість за березень :
Товар А 20 000 грн.
Товар Б 16 000 грн.
Залишок товарів на кінець березня :
Товар А 2 500 шт.
Товар Б 1 500 шт.
Плановий залишок товару від реалізації наступного місяця 20%
Ціна придбання :
Товар А 7 грн./шт.
Товар Б 5 грн./шт.
Рахунки до сплати на кінець березня :
Товар А 7 000 грн.
Товар Б 5 000 грн.
Розрахунки з постачальниками :
Відстрочка платежу на місяць в сумі 50%
Заробітна плата на одиницю реалізованої продукції :
Товар А 0,05 грн.
Товар Б 0,04 грн.
Погодинна заробітна плата :
Вартість одної години праці 20 грн.
Кількість гарантованих робочих годин на місяць 750 годин.
Вартість надурочної години праці 40 грн.
Операційні накладні витрати на одиницю товару 5 грн.
Постійні накладні витрати на місяць 30 000 грн.
в т.ч. амортизація обладнання 7 500 грн.
Змінні адміністративні витрати та витрати на збут :
Товар А 0,3 грн./шт.
Товар Б 0,2 грн./шт.
Постійні адміністративні витрати та витрати на збут (за 7 000 грн.
місяць)
27