Page 61 - 6586

7.2 За попередній період підприємство здійснило такі операції:
а) придбало обладнання на суму 200 тис. грн.;
б) виплатило дивіденди на суму 15 тис. грн.;
в) реалізувало продукцію на суму 1 млн грн.;
г) придбало короткотермінові цінні папери на суму 18 тис. грн.;
д) продало старе обладнання на суму 7 тис. грн.;
е) отримало плату за оренду приміщень в сумі 5 тис. грн.;
ж) продало привілейовані акції на суму 10 тис. грн.;
з) виплатило дивіденди у формі акцій на суму 25 тис. грн.;
и) виплатило відсотки за довготерміновий кредит в сумі 4,5 тис. грн.;
к) виплатило заробітну платню працівникам у сумі 250 тис. грн.;
л) придбало акції інших підприємств на суму 25 тис. грн.
Вказати, як результати кожної операції відобразилися на звіті про рух грошових
коштів, записавши її суму у відповідний стовпчик табл.7.2.

Таблиця 7.2 – Результати виконання завдання
Діяльність
Операція
Операційна Інвестиційна Фінансова Не впливає

7.3 На підставі наведених звітних даних підприємства здійснити оцінку грошових
потоків (табл.7.3).

Таблиця 7.3 – Вихідні дані
№ Зміст господарської операції Сума, тис. грн
1 Надходження торговельної виручки на рахунок в банку 1500
2 Перераховано постачальникам за товари 720
3 Перераховано податки до бюджету 350
4 Надійшли кошти від здавання в оренду торговельної 90
площі
5 Виплачена заробітна плата персоналу 310
6 Перераховано за надані комунальні послуги підприємству 65
7 Отримано за реалізацію зайвого обладнання 20
8 Погашена заборгованість за короткостроковим кредитом 80
9 Прибуток від реалізації продукції 125

Методичні вказівки до виконання завдання
1. Розрахувати чистий грошовий потік в цілому по підприємству:
ЧГП = ПГП – НГП, (7.1)
де ЧГП – чистий грошовий потік підприємства, грн.;
ПГП, НГП – позитивний та негативний грошові потоки, грн.
2. Розрахувати коефіцієнт ліквідності грошових потоків (КЛ) за формулою (7.2):
КЛ = ПГП / НГП (7.2)
3. Розрахувати коефіцієнт ефективності грошового потоку (КЕ):
КЕ = ЧГП / НГП (7.3)
4. Розрахувати коефіцієнт якості грошового потоку (КЯ):

59