Page 54 - 6586

7 УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ ПІДПРИЄМСТВА

Питання для обговорення
1. Що розуміють під грошовим потоком? В чому полягає значення ефективного
управління грошовими потоками?
2. Які ознаки характерні для грошових потоків?
3. Назвіть основні функціонально-організаційні характеристики грошових
потоків.
4. Перерахуйте основні види грошових потоків підприємства.
5. Які документи відображають надходження та витрачання грошових коштів на
підприємстві?
6. Які методи використовують для складання “Звіту про рух грошових коштів”?
Поясніть їх зміст.
7. Склад і призначення грошових потоків від операційної, інвестиційної та
фінансової діяльності.
8. Основна мета та принципи управління грошовими потоками.
9. Які функціональні об’єкти входять у модель управління грошовими потоками?
10. Основні завдання управління грошовими потоками.
11. Критерії ефективності управління грошовими потоками.
12. Показники оцінки грошових потоків.
13. Охарактеризуйте етапи управління грошовими потоками.
14. Поясність сутність і порядок обчислення операційного, фінансового і
виробничого циклів та касового розриву.
15. Основні вимоги до управління грошовими потоками від операційної,
фінансової та інвестиційної діяльності.
16. Сутність та методи оптимізації дефіцитного грошового потоку.
17. Який грошовий потік є надлишковим? Назвіть методи його оптимізації.
18. Які грошові потоки є об’єктом оптимізації в часі та які методи
використовують для їх оптимізації? Поясність їхній зміст.
19. Як забезпечити максимізацію чистого грошового потоку?

Тестові завдання
1. Не слід розглядати як грошові потоки:
а) лізингові платежі;
б) видавання грошових коштів підзвітним особам;
в) погашення кредиторської заборгованості;
г) погашення дебіторської заборгованості.
2. Надлишковий грошовий потік:
а) не бере участі у створенні вартості підприємства;
б) характеризується додатним значенням чистого доходу;
в) характеризується надходженням грошових коштів, яке перевищує потребу
підприємства;
г) характеризується високим значенням чистого доходу в певний період
3. Сума чистого грошового потоку підприємства за певний період дорівнює:
а) сумі амортизаційних відрахувань за цей період;
б) сумі чистого прибутку за цей період;
в) різниці вхідного та вихідного грошових потоків за цей період;
г) сумі нерозподіленого прибутку.
4. Операції в межах інвестиційної діяльності, як правило, ведуть до зміни:
а) структури або величини першого розділу активу балансу;
б) структури або величини третього розділу пасиву балансу;
52