Page 10 - 6088

3. Які обмеження існують при здійсненні розрахунків в іноземній
валюті?
4. Який строк проведення розрахунків в іноземній валюті?

Завдання для практичної роботи
2.1 Придбання іноземної валюти за гривні. Для виконання
зобов'язань за імпортним контрактом підприємству необхідно придбати
5000 доларів США, для чого банку було перераховано 126000,00 грн.
Офіційний курс НБУ на дату зарахування купленої валюти склав 25,05
грн. за 1дол США. При цьому в результаті торгів на МВРУ встановився
курс продажу 5,09 грн за 1дол. США. Утримавши комісійну винагороду
в розмірі 0,4 % від суми придбаної валюти, банк повернув залишок
грошових коштів на поточний рахунок підприємства.
2.2 Придбання іноземної валюти за іншу іноземну валюту.
Підприємство 01.02.2016 р. як попередню оплату за товар, що
експортується, отримало виручку в сумі 10000 руб. Курс НБУ на дату
отримання становив 3,7684 грн за 10 рос. рублів (умовно). 06.02.2016 р.
усю суму отриманої раніше валюти було перераховано банку для
конвертації її в долари США. Курс НБУ на дату конвертації склав: 10 рос.
рублів = 3,7834 грн, 1дол. США = 25,05 грн (наведені величини також
умовні).
2.3. Продаж валюти. На поточному рахунку підприємства є 5000
євро (обліковуються за курсом 36,02 грн/1 євро). За дорученням
підприємства обслуговуючий банк продає валюту за комерційним курсом
36,07 грн/1 євро. Винагорода банку становить 50 грн.
Курс НБУ на дату здійснення операції — 36,05 грн/1 євро.
2.4 Продаж валюти. Підприємству надійшла та зарахована банком
на поточний рахунок як передоплата валютна виручка 7000 доларів. 3500
доларів підприємство вирішило продати. Комісійна винагорода банку за
продаж валюти становить 20 грн (числа умовні).
Курс НБУ:
— на дату надходження валюти — 24,80 грн/1дол. США;
— на дату продажу валюти та зарахування гривневих коштів на
рахунок підприємства — 24,90 грн/1дол. США; валюта продана на МВБ
за курсом 25,00 грн/1дол. США.
2.5. Придбання іноземної валюти. Підприємство подало до банку
заявку на купівлю €1000 за курсом МВБ 36,08 грн/1 євро. Комісійна
винагорода банку за проведені операції становить 30 грн. На дату
зарахування придбаної валюти на поточний рахунок курс НБУ склав:
варіант А — 36,065 грн/1 євро;
варіант Б — 36,098 грн/1 євро;
2.6 На початок звітного періоду на поточному валютному рахунку
обліковувалися 1000 доларів США (курс НБУ на дату балансу — 25
грн/1дол. США) Протягом звітного періоду надійшла валютна виручка:

8