Page 214 - 4902

буває негативного забарвлення і перетворюється на загрози. Загроза-
ми безпеці банку є потенційні або реальні дії зловмисників чи кон-
курентів, здатних завдати банку матеріальної або моральної шкоди.

Ці дії виявляються в сукупності факторів і умов, які створюють не-
безпеку для нормального функціонування банку відповідно до його
завдань та інтересів.
Розрізняють внутрішні і зовнішні загрози фінансовій безпеці ко-
мерційних банків. До внутрішніх загроз належать такі:
– помилки у стратегічному плануванні й прогнозуванні бан-

ківської діяльності, в аналізі власного капіталу і прибутку, зокрема
брак ретельного аналізу ситуації, розривів між активами і пасивами,
неналежне вивчення грошових потоків клієнта, невміння обирати
партнерів і перевіряти їх надійність, прогнозувати динаміку розвитку

подій на фінансовому ринку;
– систематичні помилки персоналу, пов’язані з несвоєчасним
нарахуванням коштів на розрахункові рахунки і затримками в пере-
веденні значних сум;
– завищені процентні ставки за депозитами та неадекватні за
кредитами, залучення дорогих і коротких ресурсів на міжбанківсько-
му ресурсному ринку;

– дії, що виходять за межі повноважень управлінського персо-
налу (розтрата коштів, маніпуляції з витратами, зловживання
реальними активами банку чи клієнта, підроблення документів або
внесення фіктивних записів, незаконні бухгалтерські записи);

– недостатність ліквідних та якісних активів як результат не-
доотримання економічних нормативів центрального банку, зростан-
ня активів низької якості (найчастіше використовується переоцінка
нематеріальних фондів);
– брак системи оцінки позичальників за галузевими та геогра-
фічними ознаками діяльності, недосконалий аналіз структури креди-

тного портфелю в сегменті частки кредитів, наданих взаємопов’яза-
ним галузям, проблеми з регіональними підрозділами банків, прове-
дення операцій за угодами, за якими передбачено надання авансу на
значний або невизначений строк;
– недостатня кваліфікація співробітників банку, недостатній

кадровий потенціал для вирішення складних неординарних завдань;
– неповернення кредитів і недоотримання прибутку внаслідок
недоліків ризик-менеджменту банку; недостатні або невідповідні
потребам банку інформаційні системи управління;
– слабке маркетингове опрацювання ринку банківських послуг
і, як наслідок, недостатня диверсифікація операцій, недієва бан-

.